投資者需要了解聯邦政府不僅納稅，而不是投資所得股息，利息和租金-也實現了資本收益

劃撥稅

公司繳納稅後利潤股息，這意味著稅務人士已經被削減了。這就是為什麼股東獲得休息時間的優惠最高稅率，如果該公司在美國或在有一名與美國稅務條約有雙稅條約的國家/地區，則為“合格的股息”.2

其他外國公司或實體支付的非合格股息，這些股息繳納非合格收入的實體（例如，從互惠基金持有的債券支付的股息）在常規所得稅稅率下徵稅，其通常更高

股東只有在股息日期前60天開始的121天期間至少61天持有股份，才會受益於優惠稅率。

此外，股東損失風險的任何日子都減少了（通過Put選項，銷售相同的股票短暫禁止盒子，或者銷售大多數金錢呼叫選項）不計算朝著最低持有期

例如，徵收聯邦所得稅的投資者在邊緣35％的利率下獲得合格的500美元股息，佔納稅賬戶的股票幾年，欠稅高達100美元。如果股息是非合格的或投資者沒有達到最低持有期，稅率為175美元。

如果他們在IRA或401（k）等稅務延期賬戶中，投資者可以減少稅收，例如外國股票和應稅債券相互資金，如IRA或401（k），並在其常規經紀賬戶中保留國內股票。

興趣稅

由於投資者支付的任何邊緣利率，聯邦政府將大多數利息視為普通收入。甚至零優惠債券不逃脫：雖然投資者在與零優惠債券的成熟期限之前沒有收到任何現金，但他們必須支付對這些證券的年度利息稅作出稅收，在發行日期以期至成熟的收益率計算.4

例外是美國國家和市政府頒發的債券的利息惠貴，大部分是免於聯邦所得稅。投資者也可能會從國家所得稅上休息。例如，美國財政證券免徵國家所得稅，而大多數州沒有對國家內部簽發的市政債券不稅

投資者受更高的稅收括號通常願意舉行市政債券，而不是其他債券在其應稅賬戶中。儘管城市支付了低於同等信貸質量的公司的名義利率，但納稅人的餘額率通常在免稅債券上較高。

讓我們說投資者以邊緣32％的稅率支付聯邦所得稅，收到$1,000的半年利息，每年40,000美元的5％公司債券拖欠320美元。如果該投資者以40,000美元的價格為4％的4％的豁免市政債券收到800美元的利息，則沒有聯邦稅將到期，留下800美元完整。

資本增益稅

投資者無法通過共同基金，交易所交易資金，房地產投資信託或有限的伙伴關係間接投資來逃稅。分銷的稅收性格流入投資者，在他們銷售時仍然對資本收益的稅收持責任。

山姆大叔對實現資本收益的徵稅取決於投資者持有安全性的時間。根據應稅收入和歸檔狀態，長期（超過一年）收益的稅率為0％，15％或20％。就像合格股息的持有期一樣，當投資者使用選項或較短的銷售額減少了風險的日子不依賴.2短期（不到一年的有效持有期）資本收益在常規所得稅稅率下徵稅，通常更高.5

例如，24％稅收托架中的投資者銷售100股XYZ股票，每股50美元購買，每股80美元。如果他們擁有一年以上的股票，他們落入15％的資本收益支架，所欠的稅率為450美元（15％（80美元-50美元）x100），而如果持有期為一年，那麼720稅或更少。

稅收損失和洗滌銷售

投資者可以通過收穫稅收損失來最大限度地減少其資本增益稅收責任。也就是說，如果投資組合中的一個或多個股票低於投資者的成本，投資者可以出售並實現稅務的資本損失。

投資者可能抵消資本損失的資本損失，以同等的納稅年度或從前幾年進行。個人可能每年扣除高達3000美元的淨資本損失。任何超過津貼的損失都可用於將來抵消收益.6

有一個抓住。美國國稅局在30天內將銷售和回購“在30天內的”基本相同“的安全性，因為在目前的納稅年度不允許資本損失。損失增加了新職位的稅收基礎，推遲了稅後後果，直到股票在一個不是洗滌銷售的交易中銷售。基本上相同的安全性包括相同的股票，金錢呼叫選項，或者在同一庫存中的少量選擇-但不是另一個股票公司在同一行業.8

例如，35％稅收托架中的投資者銷售100股XYZ股票，每股60美元，每股40美元，實現2,000美元;該投資者還以每股100美元的價格銷售100股ABC股票，以每股100美元購買，實現7,000美元的收益。欠稅5,000美元的淨收益。該稅率取決於ABC-750美元的持有期限（如果徵收15％）或短期收益的1,750美元。

如果投資者在原始銷售後30天內收回XYZ的100股，則不允許洗滌銷售的資本損失，投資者欠稅收7,000美元。

底線

稅收始終變化，可能對淨返回投資者產生重大影響。有關股息的詳細稅收規則-以及資本收益和清洗銷售-在IRS網站上。鑑於這些規則的複雜性，投資者應諮詢自己的財政和稅務顧問，以確定與投資目標一致的最佳戰略，並確保他們按照規定提交稅款。