隨著孩子走向成年期，你面臨著幾個有涉及的里程碑決策，部分涉及幫助您的孩子變得更加獨立和負責任的願望。但是你可能無法預料的一個里程碑-儘管它將成為孩子成長經歷的一部分-是將第一個所得稅申報表中的名字提交。

大多數學生都沒有教導學校徵稅，即使內部收入服務（IRS）為題為了解稅收的教育者提供了整個網站。

原因因資金不足，缺乏對教育系統的一般失敗而缺乏興趣，以識別技能學生所需的技能.1投資者教育資源的芬蘭基金會已表示只有17％的受訪者年齡在18歲34能夠展示基本的金融掃盲，包括如何徵稅

大多數兒童只有一個模糊的所得稅的含義，更不用說他們所需的具體規則。它成為您作為父母的角色，以幫助您的孩子通過評估稅務提案要求或獲取稅務專業人員的指導來啟動這種儀式的儀式。

此類快速指南為父母涵蓋您應該知道的基本規則，以確定您的孩子必須（或應該）文件。它還提供了幫助您的孩子在未來對自己的稅務務致負責的建議。

依賴子狀態

有些人認為他們的孩子的地位是依賴意味著他們沒有稅收。但如果依賴子狀態並沒有原諒您的孩子如果符合下面的“當您的兒童必須填寫”部分中的任何測試，則不會提交所得稅申報表。

為了獲得依賴的資格，您的孩子必須：

• 具有所需的社會安全號碼（SSN）
• 不提交聯合返回（如果已婚）
• 是你的兒子，女兒，通過的孩子，繼德里，符合條件的養育子，兄弟姐妹，半兄弟，階梯兄弟，或任何這些

的後代


• 在納稅年終19歲以下，如果是全日制學生，或者如果是永久性和完全殘疾的年齡，則在24歲以下

• 與您一起生活超過一年以上的U.S.4

值得注意的是，隨著2017年的稅收和職業法案（TCJA）的通過，父母和其他家屬的個人豁免被淘汰。然而，仍然存在其他幾種稅收機會。這些包括：

• 家庭歸檔狀態負責人
• 兒童稅收抵免
• 兒童和依賴護理信貸
• 賺取的所得稅信貸
• 美國機會信用和終身學習信貸
• 學生貸款利息扣除
• 醫療費用扣除6

當您的孩子必須文件

在2018年和2019年，某些兒童使用房地產和信託稅括號徵稅，但在2020年，對於超過一定程度的收入，將使用父母的稅率.7四個測試確定依賴兒童是否必須提交聯邦所得稅申報表。在2020年遇到這些測試中的任何一個的孩子必須提交：

• 如果孩子只有未被享受的收入（從投資利息，Gains，等）超過1,100美元
• 如果孩子只獲得超過12,400美元的收入
• 如果孩子們贏得了任何未被解放的收入，而孩子的總收入（賺取的加號）大於12,400美元或其賺取的收入加上350美元，以較少者為準。（本質上，這意味著如果孩子的未被置置的收入超過350美元，他們必須提交受撫養子女，但他們有任何收入，雖然有1,100美元總收入的最低門檻）
• 兒童自僱傭的淨收入為400美元或以上7

對盲人的兒童申請額外的規則，他們欠雇主未申請或扣留的提示或工資的社會保障和醫療保險稅，或者從雇主社會保障和醫療保險稅那裡獲得教會的工資.7

如果上述第一次測試需要申請退貨，而兒童除了未被指出的收入除了出於未享受的收入，則可以通過在本文後面描述的選舉中避免為您的孩子單獨提交.7

當您的孩子應該文件

您的孩子應該提交聯邦所得稅申報表，即使它不需要上述原因，如果：

• 收入稅收來自收益
• 他們有資格獲得收入信貸所
• 他們欠稅收（例如從教育債權人的重新獲得的稅收）
• 他們想打開一個IRA
• 您希望您的孩子獲得歸檔稅的教育體驗。7

在前兩種情況下，提交的主要原因是如果一個到期，則獲得退款。其他人是INCOM依賴或基於利用開始挽救退休或開始學習個人金融的機會。

歸檔以追回持續繳稅

有些雇主自動扣繳所得稅的一部分。通過提前申請W-4，不希望欠任何所得稅的兒童（並未欠所得稅前一份提交年份）可以申請豁免.8如果雇主已經扣繳稅收，您的孩子應該提交重返美國國稅局扣留的所有稅款退款。

要收到退款，您的孩子必須提交IRS形式1040.（以前用於簡單的個人稅款的表格1040EZ，由於減稅和職位法案，不再有效於2018年的稅收年度。）

文件報告自僱收入

您的孩子可以使用形式1040和計劃C向自營僱傭收入報告（以確定利潤）。（與表格1040EZ一樣，日程C-EZ不再使用。）如果您的孩子淨自營僱傭收入為400美元或以上（如果您的孩子被教會或宗教組織豁免僱用，那麼如果您的孩子免於108.28美元的較低門檻雇主社會保障和醫療保險稅），兒童必須提交納稅申報表.7

確定您的孩子是否欠自營稅收（基本上是社會保障和自僱人士的醫療保險稅），請使用ScheduleSE。即使沒有欠所得稅，您的孩子可能需要支付15.3％的自營稅收.9

文件以獲得社會保障工作信用額度

當他們獲得足夠的金額，提交適當的納稅申報表時，兒童可以開始賺取未來的社會保障和醫療保險的效益，並繳納適當的納稅申報表，並支付聯邦保險捐助法（FICE）或自僱稅。對於2020年的納稅年度，您的孩子必須獲得1,410美元以獲得單一信貸（2021年的1,470美元）。他們每年最多可以獲得四個學分.10

如果收益來自有保險的工作，您的孩子的雇主將自動將FICA含稅從薪水中取出。如果收入來自自營職業，您的孩子季度或備案時支付自僱稅.9

文件以打開單個退休賬戶（IRA）

您的孩子可以考慮開設個人退休賬戶（IRA）似乎有點早-美國國稅局稱其為個人退休安排-但如果他們獲得收入是完全合法的。順便說一下，賺取的收入可以作為僱員或通過自僱人員來工作.11

如果您能負擔得起，請考慮與您孩子對IRA的貢獻相匹配。總貢獻必須不超過孩子年度總收入。讓您的孩子開始挽救退休，但保持更多自己的收益。它還教他們關於匹配資金的想法，如果他們在工作中有401（k），他們可能會遇到。

教育目的歸檔

提交所得稅可以教孩子稅務系統如何在幫助他們為後來生活中創造健全的歸檔習慣。在某些情況下，它還可以幫助兒童開始為未來節省資金或賺取的利益，如上所述。

即使您的孩子沒有資格獲得退款，希望贏得社會保障貸記，或者開設退休賬戶，了解稅務系統的工作程度足以證明努力。

父母需要知道什麼

在幫助您的孩子提交所得稅時，您應該知道以下內容：

• 合法，您的孩子對提交和簽署自己的所得稅申報表進行主要責任。這一責任可以在任何年齡開始，或許在您的孩子有資格投票之前。
• 根據IRS公開929“如果一個孩子不能因任何原因提交自己的返回，例如年齡，兒童的父母，監護人或其他法律責任人必須申請它為孩子。“
• 您的孩子可以獲得納稅通知，甚至被審計。如果發生這種情況，您應該立即通知美國國稅局的行動涉及兒童。


• 根據IRS出版物929，“美國國稅局將嘗試與父母的父母或監護人與其權威符合的父母或監護人解決問題。”12

將孩子的收入報告您的納稅申報表

您的孩子可能被允許跳過單獨的納稅申報表，並在2020年返回返回的收入，但只有：

• 您的孩子唯一的收入包括利息，分歧NDS，資本收益（未被享有的收入）。

今年年底，您的孩子在19歲以下（或在24歲以下的歲月）。

• 您孩子的總收入低於11,000美元。


• 您的孩子將需要提交退貨，除非您做出這一選舉。
• 您的孩子不會申請今年的聯合返回。
• 今年沒有估計稅款，並且在您孩子的名稱和社會安全號碼下，上一年沒有從上一年（或任何修改的回報）的過高付款。


• 在備用扣繳規則下，您的兒童收入沒有聯邦所得稅。
• 您是父母在應用兒童的特殊稅款時必須使用的父級。13

在8814.7中，包括美國國稅局的納稅申報表上的未被享受的收入，重要的是要注意，這可能導致更高的稅率，而不是孩子提出自己的納稅申報表。這一切都取決於您兒童報告的未獲收入數量.714

要與您的孩子討論的東西

當你的孩子開始賺錢時，請立即談論稅款。

• 越過第一個薪水存根。談論總收入，任何所得稅的扣除，以及任何針對FICA稅的扣除（社會保障和醫療保險）。
• 告訴你的孩子，根據他們年度的總收入，他們可能會收到扣繳的收入稅，但FICE扣除不會退還，並將繼續抵消賺取的工資。
• 這也是解釋社會保障和醫療保險基礎知識以及在這些方案中獲得貸方的好處的好時機。
• 如果看起來你的孩子的自營職業收入將超過400美元，對該過程的討論以及他們可能需要提交的不同形式以及需要保留費用的需要以及為什麼。
• 解釋每種所得稅表格所需的兩條信息：納稅人的姓名和稅號（錫）（通常是兒童的社會安全號碼）。因為美國國稅局希望這兩個項目匹配它的數據文件，所以提醒您的孩子不要在納稅申報表上使用暱稱。




• 強調納稅申報率通常於4月15日每年到期，但如果他們準備好並擁有所有必要的文檔，他們就可以提前提交。美國國稅局通常從1月下旬開始接受返回。
• 確保您的孩子明白稅務記錄是保密的，並且他們不應該留下窺探眼睛可以看到它們的地方。
• 鼓勵您的孩子簽署自己的納稅申報表，如果他們能夠。提醒他們，他們正在簽署“偽證的懲罰”，意思是如果他們的回歸是不是誠實，他們將在誓言下撒謊。
• 加強關注稅收，按時提交的重要性，並認真對抗IRS義務。

底線

由您討論和教導您的孩子的所得稅申請。這樣做的最佳方法是早早開始，耐心等待，並仔細地漫步。盡可能地完全解釋但不覺得自己必須解決稅法的每個角落和克斯尼。畢竟，對於經驗豐富的納稅人來說，這可能非常艱難。最後，如果你陷入困境，請諮詢稅務專業人士。