成功構建財富生成的投資組合涉及的不僅僅是挑選正確的投資。聰明的投資者還關注如何對其稅收的底線影響到期。

稅收損失收穫可以是管理短期和長期稅收責任的有用工具。將交易所交易的資金（ETF）納入稅收虧損策略提供了某些優勢，可能對投資者有價值。

稅收損耗收穫解釋了

要了解稅收損失收穫的好處是什麼，首先要意識到投資收益如何徵稅是重要的。

當您銷售資產以獲取利潤時，聯邦資本增益適用。當您持有不到一年的投資時，短期資本收益率發揮作用。短期收益在普通所得稅稅率下徵稅，高收入投資者的最高利率為37.0％.1

長期資本增益稅適用於超過一年的投資。截至2020年，基於個人投資者的稅務支架，速率設定為0％，15％或20％

稅收損失收穫是一種旨在允許投資者抵消損失以盡量減少稅收影響的策略。收穫損失涉及在30天的窗戶通過後銷售不佳的資產並在表現不佳，並重新購買。

與此同時，您將使用銷售收益購買類似的投資。網絡結果是您能夠在投資組合中保持大致相同的位置，同時通過扣除年份收益的損失來產生一些稅收。

洗滌銷售規則

洗手銷售規則在收穫稅收損失時決定。具體而言，當您以虧損銷售安全時，您無法購買一個基本上與銷售前30天內更換的那個，並且在完成後30天內。如果您試圖在稅收申請中包含損失，IRS將不允許禁令，並且您將不會從銷售中獲得任何稅收優惠

美國國稅局沒有提供基本上相同的安全性的精確定義，以便導航這一規則可能很棘手。通常，不同公司提供的股票不會陷入此類。但是，如果您在通過重組之後從同一家公司銷售和回購股票，則存在例外。

用ETF的收穫損失

與共同基金類似，交易所交易資金包括一系列證券，這可能包括股票，債券和商品。ETF通常跟踪特定指標，例如納斯達克或標準和差的500指數。共同基金和交易所交易資金之間的主要差異在於ETF在證券交易所積極交易。

當涉及損失收穫時，交易所交易資金提供了優勢，因為它們使投資者更容易避免在銷售證券時避免洗手級規則。因為ETFS跟踪市場的更廣泛的市場，因此可以使用它們來抵消損失而不會冒險成相同的領域。

例如，假設您在虧損中銷售500股未表現型生物技術股票，但您希望在投資組合中保持與特定資產類別的相同水平。通過使用銷售的收益投資於追踪較大的生物技術部門的ETF，可以保護資產多樣性而無需違反洗手級規則。

您還可以使用ETF來替換相互資金或其他ETF，只要它們沒有基本相同。如果您不確定特定ETF是否與另一個人太相似，您可以查看其指導索引。如果您正在銷售的ETF和您正在考慮購買同一索引的ETF，那就是IRS可能認為證券過於相似的跡象表明。

除了他們在稅收損失收穫的有用性外，與股票和共同基金相比，ETF更有益。關於費用，交易所交易資金往往是一個較便宜的選擇。他們通常還有更多的稅收效率，因為它們不會像其他證券一樣頻繁地分配資本。（欲了解更多，請參閱：如何減少ETF收益的稅金。）

稅收影響

從稅收角度來看，當您試圖避免短期資本增益稅時，利用ETF將損失最佳，因為與長期獲取稅率更高。

但是，如果您計劃在以後在稍後的日期購回相同的證券。這樣做會導致稅後較低，如果您要以更高的價格銷售證券，您實現的任何利潤都將被視為應納稅利益。

如果您在持有它的情況下，您購買的ETF在價值上升時也是如此。如果您決定將其賣掉並使用這筆錢再次投資原始安全，這將產生短期資本收益。最終，您可以推遲稅費而不是減少它。

稅收損耗收穫限制

有某些指南投資者必須在試圖收取稅務損失時記住。首先，稅收損失收穫僅適用於在應稅賬戶內購買和出售的資產。無法在羅斯或傳統的IRA中收穫損失，這提供無稅和稅務遞延的投資途徑。

第二個限制涉及普通收入的金額，這些普通收入將被聲稱在單一納稅年內的損失，但沒有實現資本收益。將單獨退貨的已婚納稅人限制為3,000美元或1,500美元的限額。如果虧損超過3,000美元的限額，則差異可以在未來的稅收年度上載下來.1

美國國稅局還要求您首先以相同類型的損失抵消收益，即短期到短期和長期長期。如果您有更多的損失，則可以在該方案中應用與不同類型的增益的差異。

底線

與ETF的稅收損失收穫可以是最大限度地減少或推遲資本收益的納稅責任的有效方法。要記住這種戰略的最重要的是正確觀察洗手級規則。投資者必須小心選擇交換交易資金，以確保其稅收損失收穫努力得到償還。