退休計劃稅準備清單

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退休計劃稅準備清單

在12月31日之前檢查這一點，不要忘記所需的最小分佈

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J.K.的作者Lasser的小型營業稅，完​​整的IDIOT開始引導基於家庭的業務和J.K.Lasser的自營職業指南，BarbaraWeltman是小型商務公司的大想法的創始人。她擁有30多年的經驗，作為稅務，法律和其他主題的權威。她從布魯克林法學院獲得了JD，也為華爾街日記，美國新聞和世界舉報，SBA.GOV和Experian編寫。


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LEADURADU，JD是一名美國企業家和稅法專業人士，佔據了稅法分析師和稅法顧問的角色。

文章關於

3月1日，2021年

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LEAD.URADU

UpdatedMar30,2021


目錄

  • 觀看貢獻截止日期

  • 使用繳納繳納退稅

  • 修復多餘的貢獻

  • 採取必需的最小分佈

  • 如果您在59½之前拍攝了分發>

  • 底線

合格的退休計劃和個人退休賬戶（IRA）讓您有機會以稅收優勢保存退休。捐款的收益增長稅-或免稅，為RothIras和Roth401（k）s。談到稅款時間時，請確保您可以及時了解所有要求。

鍵Takeaways

  • 諸如IRA的合格計劃，提供稅收優勢，例如在延遲稅後累積的收益。1

  • 合格計劃捐款必須由特定截止日期進行。例如，稅收歸檔截止日期必須提出IRA貢獻。2

  • 您修改後調整後的總收入（MAGI）可能會將您的貢獻限制為IRA，如果您或您的配偶被工作中的退休計劃涵蓋。34
  • 合格退休賬戶參與者年齡72年齡或以上可能需要每年從合格計劃中獲取所需的最低分佈（RMDS）。5

觀看貢獻截止日期

您有直到稅收歸檔截止日期，為IRA或RothIRA貢獻。即使您獲得納稅申報表的申報延期，您也沒有更多的時間進行IRA貢獻.6

請注意，您可以為2020年5月17日到2021年5月17日而不是4月15日對IRA作出貢獻，而不是美國國稅局提供的延長，以回應Covid19Pandemy.7

此外，2002年2月22日，美國國稅局宣布德克薩斯州和其他州的居民在2021年6月15日至6月15日宣布災難達到災難，以否則將於4月15日到期的稅收。/p>

但是，如果您擁有業務，您可以為合格的退休計劃貢獻到退貨的延期截止日期（例如，10月15日，2021年10月15日，為2020年捐款），只要該計劃就在DEC到位。31,2020（你簽了該日期的文書工作）.8如果你沒有，你仍然可以通過返回的延期截止日期來建立和資助SEPIRA.9

使用稅收退稅

如果您欠稅退稅，您可以將其申請對IRA或RothIRA的貢獻。如果您在IRS及時提交納稅申報表，這可以是2020年納稅年將資金結束到您的帳戶的監護人或受託人;請務必通知您希望這些資金適用於2020年的託管人或受託人。使用表格8888告訴國稅局在哪裡發送退款。如果資金遲到或者你不告訴託管人或受託人，你希望他們使用2020年，那麼他們將適用於2021.10

修復多餘貢獻

如果您或您的配偶參與合格的退休計劃（例如，在工作中有401（k））和羅斯IRA，可以限製或禁止扣除扣除IRAS的貢獻或禁止捐助的貢獻），無論任何其他計劃如何，都有401（k）。每年符合您有資格的任何超過您有資格的捐款金額為6％的罰款，直到您採取糾正措施.4

6％

對IRA的多餘貢獻徵收的罰款金額為

如果您已經為2020年做出了貢獻並發現您的收入太高，請不要延遲解決問題。例如，如果您為可扣除IRA貢獻，請不要扣除扣除。撤回貢獻，加上任何收益，不遲於稅收截止日期.4

納稅人已經到了10月15日，以刪除任何多餘的捐款，以避免處罰和利息。如果納稅人歸檔歸檔截止日期並沒有提取過多日期，納稅人仍然可以避免在2021年10月15日撤回過剩（和收入）的超額（和收入）

如果您因收入為RothIRA貢獻太多，請務必在12月31日之前進行糾正措施。通過這種方式，您只拒絕了以前的納稅年份，避免了未來幾年。例如，您可以撤回多餘的貢獻加盈利或指示您的IRA託管人將過度的2020年捐款和收益視為您的2021年的貢獻。2021年的貢獻限額仍然是6,000美元（如果您50歲或以上，則為7,000美元），因此您必須檢查賬戶的收益是否可能仍將您放在限制並繼續招致罰款.4

請注意，您可以在2017年的稅收削減和工作法案（TCJA）之前，您無法再“重新關注”您的RothIRA回歸傳統IRA的貢獻（TCJA）

採取必需的最小分佈

稅收延期不會永遠持續下去。確保何時-以及在多大程度上-必須採取必需的最小分佈（RMD）。如果您未能參加RMD，您可以達到50％的分發罰款.5

由于冠狀病毒大流行和關心法案，RMD要求被免除2020年。如果個人已經在2020年簽署了RMD，則可以在2020年8月31日之前返回退休賬戶。，避免在分佈上繳納稅款.12

RMD規則非常複雜。以下是有些信息讓您入門。

  • 為您自己的帳戶。如果72歲或以上，您必鬚根據IRS表佔用年度分佈，這可以在IRS公開590-B中找到。使用表II（聯合生命和最後倖存者壽命）如果您已婚，您的配偶比您年輕10多年，是賬戶唯一的受益者;否則，使用表III（均勻壽命）。13
  • 來自合格退休計劃或IRA的繼承福利。您所要做的內容取決於您與賬戶持有人的關係。如果您是一個倖存的配偶，您可以選擇向您自己的帳戶推出福利，並將它們視為他們永遠是你的。因此，如果你是60歲並從2020年死亡的配偶繼承了一個IRA，那麼翻轉意味著你可以推遲RMD，直到你達到72歲。如果你不是一個倖存的配偶，你一般必須是整個分佈在老闆死後第十個日曆年底餘額。

對於符合條件的指定受益人的十年規則，包括所有者的未成年子女，殘疾人或長期生病的受益人以及任何其他不超過原始所有者的受益人，還有其他值得注意的例外情況.1415

由於2019年通過的安全法案，RMD的年齡要求從70年半到72歲增加到72歲，為70歲生日是2019年7月1日或之後的人.5

如果您未能攜帶RMD，您可能會通過顯示您的失敗的合理原因來驗證救濟。你不必支付pNaltyUpfront，但您必須使用納稅申報表提出5329，並附上對您的失敗的解釋（例如，您具有嚴重的醫療狀況或收到有關需要多少的稅務建議）。更重要的是，你必須表明你能盡快拿走RMD。表格5329的說明解釋了該做什麼

如果您在59½歲之前的發行版，請保護自己

即使你不需要採取分發，你也可能選擇在退休年齡之前這樣做，因為你需要錢。分佈一般是完全應稅的（不同的規則適用於羅斯IRA和不合適的IRA）.2該發行版報告給您的形式1099-R.16此外，如果您當時的59歲，您將除非您有資格獲得罰款例外，否則收到10％的罰款.17

在2020年，關心法案允許合格的個人在退休賬戶中藉用高達100,000美元或100％的既得餘額（以較小的），只要它們有資格獲得冠狀病毒相關的分佈.18

由于冠狀病毒大流行及其對許多美國家庭的負面財務影響，該規則已於2020年納稅年度的早期退休賬戶分配周圍修改。只要他們有資格獲得與冠狀病毒相關的分佈有資格，關心的行為允許合格的個人在退休賬戶中藉入高達100,000美元或100％的既得餘額（以較小者為準）。分配將納稅，但稅收可以在三年內蔓延，而不是在2020年完全歸因於2020年。

如果納稅人在三年內向該計劃支付資金後，將被視為翻轉和不納稅。關心法案還允許納稅人延遲任何先前未償還退休賬戶貸款的支付.19

在正常年份，您可以避免罰款-但不是對分發的稅-如果您有資格獲得例外情況。可接受的原因是由IRS列出.17如果您想依賴異常，請立即依靠證明。例如，如果您被禁用，請務必提供來自醫生或社會保障管理局的文檔，顯示您完全和永久性無法參與任何實質性的額度活動。如果您利用資金為自己支付合格的高等教育費用，您的配偶或依賴於這些成本的收據。

底線

退休賬戶規則很複雜。有關幫助，請與您的計劃管理員或IRA監護人或更好的稅務顧問交流。