許多工人依靠他們的401（k）秒是獅子的退休儲蓄份額。這就是為什麼這些雇主贊助的計劃不應該是你的第一個，如果您需要進行重大支出或無法跟上賬單。

但是，如果更好的選擇是耗盡-例如，早期的緊急基金或外部投資-攻擊您的401（k）可能會值得考慮。

401（k）困難提取工作

艱難的提款是從退休計劃中緊急刪除資金，以應對IRS條款“立即和沈重的財務需求”。它實際上取決於個人計劃管理員，是否允許此類提款或不一定，儘管僱員符合具體指導方針並提出對其困難的證據，但仍然不是全部雇主。

根據RS規則，艱難的提款讓您將錢從帳戶中扣除，而不支付給59½歲以下的個人收取的慣例提前提款罰款。下表總結了當您欠罰款以及何時何時遇到罰款：65

401（k）艱難提款與401（k）貸款不一樣，介意您。有許多差異，最值得注意的是艱難的提取通常不允許將資金償還回到賬戶中.4您將能夠將新資金貢獻給賬戶.7

covid-192020中的艱難取款

如果您在日曆年2020年期間有資格獲得401（k）或403（b）計劃的冠狀病毒相關分佈（CRD），那麼該分佈將被視為安全海港分發，而不是預約10％的提款罰款您未滿59½，但須符合常規所得稅。

這種特殊分配的其他獨特規定提供了：

• 您可以撤銷高達100,000美元或您的帳戶餘額，以較小的方式。
• 您可以在三年內展開任何稅款。
• 如果您在三年內支付資金後將資金支付回到您的帳戶，則將被視為一個翻轉，而不繳納稅。2

在其他幾年推薦：Bipartisan預算動作改變

還有其他有關可訪問性的好消息：2018年1月通過的BIPARTISAN預算法案發布了新的規則，將使撤回更大的金額作為401（k）或403（b）計劃的艱辛撤回：1

1. 在2019年退休的舊規則規定，您只能撤銷您自己的薪酬推遲捐款-在艱辛退出時從您的計劃中扣除您的薪水中所扣留的金額。
2. 規則，指出您無法為未來六個月的計劃作出新貢獻，也在2019年到期。通過新規則，您可以繼續為計劃貢獻，也能夠獲得雇主匹配捐款。

2019年的額外變更是在您有資格獲得困難分銷之前，您不再需要進行計劃貸款.1但是，您是否將被允許採取困難的分銷是一個仍然存在於雇主的決定。您的雇主還可以限制此類分佈的用途，例如醫療或葬禮費用，以及要求文件

601（k）困難的測試損失

艱難撤回的六次測試與新法律沒有改變。由於以下財務造成的財政難以允許艱難提款：7

1. 醫療保健或醫療費用
2. 購買一個主要住所
3. 後次級教育
4. 防止了主要住所的止贖/rim>
5. 葬禮或埋葬費用
6. 根據傷亡損失修理，該居住是在內部收入守則第165條下扣除的傷亡損失

對於2020年，關心法案有一個額外的原因：受Covid-19.2的負面影響

從2018年到2025年，除了指定的聯邦災區之外，稅收和職權法案宣布宣布此類損失不是稅收扣除.8應該指出的是，稅收和就業行為也減少了扣除醫療費用的個人扣除的門檻超過2017年和2018年調整後的總收入（AGI）的7.5％。然而，從2019年稅收年度開始，該門檻升至阿加的10％.9

雇主的角色

艱難撤回可以從401（k）計劃的條件取決於計劃文件的規定-雇主選舉派,.3與您工作場所的人力資源代表發表講述的人計劃。

您可能希望向計劃管理員或雇主詢問摘要計劃描述協議（SPD）的副本。SPD將包括有關何時以及在什麼情況下可以從您的401（k）賬戶進行的信息。您還可以要求提供以書面形式的解釋。

支付醫療費用

計劃參與者可以藉鑑他們的401（k）餘額來支付醫生l他們的健康保險不會覆蓋的費用。如果未經認證的賬單超過個人調整後收入的7.5％（AGI），則豁免10％的稅收罰款.10

為避免費用，艱難的提款必須在同年患者接受醫療的同年.11再次開始，您可以提出的金額不再限於您的選修捐款減去任何以前的分發總和。

用殘疾生活

如果您已成為“完全和永久”禁用，請早期訪問您的退休帳戶變得更加容易。在這種情況下，政府允許您在沒有罰款的情況下提取資金59½之前撤回資金.5才准備證明您真的無法工作。來自社會保障或保險公司的殘疾支付通常足夠，儘管往往需要醫生確認您的殘疾.12

請記住，如果您永久禁用，您可能需要您的401（k），甚至超過大多數投資者。因此，即使您失去工作的能力，攻擊您的帳戶應該是最後的手段。

家庭和學費的懲罰

根據美國稅法，有幾種其他情景，雇主有權，但不是義務，以允許艱苦提款。這些包括購買主要住所，支付學費和其他教育費用，預防驅逐或喪失抵押品贖回權，以及葬禮費用.6

但是，在這些情況中的每一個，即使雇主確實允許退出，那些未達到59½歲的401（k）參與者將被困在普通收入的普通稅收上陷入巨大的10％罰款.56一般來說，在採取這種擊中之前，你想要排出所有其他選擇。

“在教育的情況下，學生貸款可以是一個更好的選擇，特別是如果他們補貼，DjhCapitalManagement，德克薩斯州的註冊投資諮詢公司的所有者，DimiqueHenderson，Sr.。

sepps當您留下雇主

時

如果您離開了雇主，IRS允許您獲得基本上平等的定期付款（SEPPS）免費罰款-儘管他們在技術上不是困難的分佈。一個重要的警告是，您將這些正常提款持續至少五年或直到您達到59½，以較長者為止。這意味著如果您在58歲開始接收付款，則必須繼續這樣做，直到您達到63.13

因此，這不是滿足短期財務需求的理想戰略。如果您在五年前取消付款，則之前放棄的所有處罰將是由於IRS13

計算提取量

您可以選擇三種不同的方法來計算提款的值：13

1. 固定攤銷，固定的付款時間表
2. 固定年化，基於年金或預期壽命的總和
3. 所需的最小分佈（RMD），基於賬戶的公平市場價值

值得信賴的財務顧問可以幫助您確定哪種方法最適合您的需求。無論您使用哪種方法，您都對任何收入徵稅，無論是利息還是資本收益，都在退出的一年內.1415

服務的分離

那些在今年退休或失去工作的人，他們已於55或更晚於另一種方式來從雇主贊助計劃中扣錢。根據稱為“與服務分離”的規定，您可以在不擔心罰款的情況下服用早期分配。但是，與其他提款一樣，您必須確定您可以支付所得稅.5

當然，如果您有401（k）的Roth版本，則不會繳納稅款，因為您有助於稅後的計劃.16

另一個選項：401（k）貸款

如果您的雇主提供401（k）貸款-與困難的貸款不同，從您自己的資產中藉用可能是更好的方法。根據IRS401（K）貸款指南，儲蓄者可以佔據其既得餘額的50％，或者高達50,000美元（以50,000美元（較少者為準）。貸款的一個優勢是，該計劃參與者並未被迫向同一年度支付所得稅，也沒有產生早期退出刑罰.17

但是，請注意，您必須在五年內償還貸款，並確保您的退休基金不會被耗盡）。如果您和您的雇主部分方式，您將在下一年的10月到10月-最終截止日期（與延期）申請納稅申報表-償還貸款.17

底線

如果員工在59½年齡59½，401（k）貸款之前絕對需要使用其退休儲蓄，通常是第一種追求的方法。但如果借款不是一個選擇-而不是每個計劃允許它-艱難的提款可能是那些了解這些含義的人。一個大的缺點是你不能將撤回的錢支付回到你的計劃中，這可以永久傷害你的退休儲蓄.4，艱苦的提取應該只能作為最後的手段。

檢查您的工作場所計劃，注意到哪些情況將提高10％的罰款，也不會。這可能會對您的退休巢雞蛋的現金或粉碎打擊的智能方法之間存在差異。