傳統的IRA附帶了退休儲蓄的兩個主要稅收優惠。首先是您的投資在您的退休年期間提取稅款之前，您的投資會增加免稅。第二個福利是在稅收時採取的。對您的傳統IRA的貢獻可以部分或完全從您的收入中扣除，從而降低您的稅務義務.1

但不是每個貢獻傳統IRA的每個人都可以享受這種前期稅收利益。收入門檻適用於工作中的退休計劃所涵蓋的高收入收入者和員工.23

下面我們更詳細地討論貢獻規則和限制。

貢獻限制

對於2020年和2021年，每個人都可以為IRA貢獻為6000美元。內部收入服務（IRS）允許50美元或以上的退休儲存人籌集額外1000.5美元

扣除您的IRA貢獻

無論您是部分或全面扣除傳統IRA的貢獻，都將取決於三個因素：無論您或您的配偶（或兩者）是雇主贊助退休計劃，備案狀態和修改調整後的總收入的積極參與者（MAGI）。

活動參與者

我們將首先討論雇主贊助的退休計劃。這些包括確定的捐助計劃，例如401（k）計劃，股票獎金計劃，金錢購買計劃和界定養老金計劃。有些令人困惑的是，基於IRA的計劃，例如SEPIRA和簡單的IRA也是雇主贊助的退休計劃。如果正在為您的任何計劃進行繳款，您將被視為雇主贊助退休計劃的積極參與者.67

最簡單的方法是檢查你的表單w-2。Box13將在“退休計劃”框中包含“退休計劃”框，如果您已被覆蓋，則如果您不確定您的狀態，請與您的雇主或稅務專業人員諮詢。

單濾器

一個沒有雇主-Spon的單個文件ored退休計劃可以扣除全額的傳統IRA貢獻.2但是，如果您在工作中的退休計劃涵蓋，那麼這些收入限制適用：

如果您的修改的AGI為66,000美元或更低的2021美元（2020美元），則可以使用全額扣除額。
• 為2021美元至76,000美元的收入提供部分扣除（2020年的65,000美元和75,000美元）。
• 沒有扣除超過76,000美元的2021美元（2020年的75,000美元）。5

已婚歸檔聯合

如果沒有配偶在工作中未被配偶覆蓋，則聯合申請的夫婦將共同扣除全面扣除.2如果一個配偶參加計劃，那麼這些收入限制適用：

如果您的修改的AGI為198,000美元或更少2021美元（2020年的196,000美元），則可以使用全額扣除。
• 部分扣除可用於2021美元至208,000美元之間的收入（2020美元，2020美元）。
• 沒有扣除超過208,000美元的扣除2021美元（2020年的206,000美元）。5

如果配偶在工作中參與退休計劃，則收入門檻不太有利：

如果您的改良AGI為2021美元或更少的2021美元（2020美元），則可以使用全額扣除（2020美元）。

• 部分扣除可用於2021美元至125,000美元的收入（104,000美元和124,000美元）。
• 沒有扣除超過125,000美元的2021美元（2020美元的124,000美元）。5

已婚歸檔單獨

如果配偶參與雇主贊助的退休計劃，則在備案申請的納稅人均須逐步較低的收入門檻。如果您的收入不到10,000美元，則可以佔用部分扣除。一旦您的收入達到10,000美元，您就無權扣除任何扣除。如果任何配偶都沒有工作贊助計劃，則沒有收入限制.5

RothIRA貢獻

如果您沒有資格獲得傳統的IRA，請考慮為羅斯IRA提供貢獻。捐款是在稅後進行的，當您退休時，合格的提款是免稅，並且沒有必要的最低分佈（RMDS），這意味著只要您喜歡，您可以讓您的投資增長.8

RothIRA貢獻規則是一個更容易導航的TAD。2021年賺取125,000美元或更低的單一申報人（2020年的124,000美元）可以貢獻最高金額。已婚夫婦在2021年賺取198,000美元或更少的情況下，聯合匯款可以貢獻最大值（2020年的196,000美元）。已婚夫婦分開歸檔（但仍然生活在一起）誰將找到最大的優勢。他們只能繳納減少的金額，只有10,000美元或更少的收入。否則，如果他們住在全額納稅年份，他們可以賺取高達125,000美元的2021美元（2020年的124,000美元），仍然為羅斯IRA.5貢獻最大值

配偶IRA貢獻

配偶IRA允許配偶允許配偶最大化其傳統的IRA貢獻，即使一個配偶不起作用或有很少的合格收入。為了使配偶IRA貢獻，這兩個IRA必須保持為單獨的賬戶（他們不能共同舉行）。

此外，這對夫婦必須提交聯合納稅申報表。您的合併貢獻將是12,000美元（如果兩種配偶50歲或以上的14,000美元），或者今年的總納稅賠償金額為12,000美元（或14,000美元）.4

貢獻截止日期

制定IRA貢獻的截止日期是提交您正在做出貢獻的年度納稅申報表的截止日期。一般來說，這意味著您已有全年，並在次年4月15日至4月15日之前，將資金存入您的IRA賬戶.9如果4月15日在周末或假期下降，截止日期是下一個營業日.10

在為前一年作出貢獻時，請務必在支票或任何隨附的捐款表上表明適用的一年。如果你不提供這個我形成，您的IRA託管人或受託人將無法確定您希望貢獻的年份。因此，可能會舉報他們收到支票的納稅年度的貢獻。

年齡限制

每次社區的退休加強（安全）法案都消除了對傳統IRA捐款的年齡限制，從2020年開始換句話說，只要您收入下班，您可以為您的IRA做出貢獻。2019年及更早版本，70歲或以上的人被禁止製作傳統的IRA貢獻.14

底線

許多因素確定納稅人是否可以從他們所得稅中扣除對傳統IRA的貢獻。如果您有高收入，或者您參加雇主贊助的退休計劃，則值得與財務計劃者或退休顧問進行檢查，看看您是否有資格獲得此稅收福利。